वित्तीय कैलकुलेटर
आय और अधिग्रहण के आधार पर अपने प्रतिबंधित स्टॉक यूनिट्स (RSU) के कर प्रभाव को जल्दी से गणना करें।
जिन कर्मचारियों को वेतन का कुछ हिस्सा रिस्ट्रिक्टेड स्टॉक यूनिट्स (RSU) में मिलता है, वे शेयर वेस्ट होने पर या बेचने का फैसला करते समय इस टूल का इस्तेमाल करते हैं। यह RSU पर लगने वाले दो स्तरों के कर को अलग करता है: वेस्ट होने के दिन शेयरों के मूल्य पर साधारण आयकर, और उसके बाद कीमत बढ़ने पर कैपिटल गेन कर। अपनी दरें डालकर आप वेस्ट पर बेचने और ऊँची कीमत के लिए रखने की तुलना कर सकते हैं, या देख सकते हैं कि शेयर गिरने पर क्या होता है। सभी करों के बाद शुद्ध राशि वह है जो दोनों कर चुकाने के बाद वेस्ट हुए शेयरों से आपके पास बचती है, नुकसान ऋणात्मक कैपिटल गेन कर (बचाया गया कर) के रूप में दिखता है, और ब्रेकडाउन बताता है कि कर का हर डॉलर कहाँ से आता है।
साधारण आय = S × V; साधारण कर = S × V × To बिक्री प्राप्ति = S × Ps; कैपिटल गेन = S × (Ps − V) कैपिटल गेन कर = कैपिटल गेन × Tc (नुकसान पर ऋणात्मक) कुल कर = साधारण कर + कैपिटल गेन कर सभी करों के बाद शुद्ध राशि = बिक्री प्राप्ति − कुल कर
जहाँ:
मान लीजिए 200 शेयर $150 पर वेस्ट होते हैं और आप उन्हें बाद में $170 पर बेचते हैं, साधारण आय की दर 32% और कैपिटल गेन की दर 15% है। वेस्ट पर साधारण आय $30,000 है, जिस पर कर $9,600 लगता है, और बिक्री प्राप्ति $34,000 है, जिससे $4,000 का कैपिटल गेन बनता है और उस पर कर $600 लगता है। कुल कर $10,200 और सभी करों के बाद शुद्ध राशि $23,800 है।
जब RSU वेस्ट होते हैं, तो शेयरों की संख्या को उस दिन के उचित बाजार मूल्य से गुणा करने पर मिली राशि साधारण आय के रूप में कर योग्य होती है। यही मूल्य आपका कॉस्ट बेसिस भी बन जाता है, इसलिए बेचने पर केवल बिक्री मूल्य और वेस्ट मूल्य का अंतर ही कैपिटल गेन या लॉस होता है। $150 पर वेस्ट हुए 200 शेयरों में $30,000 साधारण आय है, चाहे आप बाद में किसी भी कीमत पर बेचें।
अगर आप वेस्ट वाली कीमत पर बेचते हैं तो कोई कैपिटल गेन नहीं होता, इसलिए सिर्फ साधारण आयकर लगता है। 200 शेयर $150 पर और 32% दर के लिए कर $9,600 है और सभी करों के बाद शुद्ध राशि $20,400 है। इसे देखने के लिए वेस्ट पर FMV और बिक्री मूल्य में एक ही आँकड़ा डालें।
आपको वेस्ट मूल्य पर साधारण आयकर फिर भी देना पड़ता है, लेकिन बिक्री से कैपिटल लॉस बनता है। $150 पर वेस्ट हुए 200 शेयरों को $130 में बेचने पर $4,000 का नुकसान होता है, जो 15% पर -$600 कैपिटल गेन कर (बचाया गया कर) के रूप में दिखता है, साथ ही 32% पर $9,600 साधारण कर, इसलिए कुल कर $9,000 और सभी करों के बाद शुद्ध राशि $17,000 होती है। यह बचत मानती है कि आपके पास दूसरे कैपिटल गेन हैं जिनसे नुकसान घटाया जा सके।
अमेरिका में वेस्ट होने के बाद एक साल या उससे कम रखे गए शेयर शॉर्ट-टर्म माने जाते हैं और आपकी साधारण आय दर पर कर लगता है, जबकि ज्यादा समय रखे गए शेयरों पर कम लॉन्ग-टर्म दरें लगती हैं। $4,000 के लाभ पर 15% की जगह 32% लगाने से कैपिटल गेन कर $600 से बढ़कर $1,280 हो जाता है। आप पर लागू दरें जानने के लिए IRS और अपने राज्य की कर एजेंसी देखें।
नियोक्ता अक्सर वेस्ट हुए शेयरों पर एक तय सप्लीमेंटल दर से कर काटते हैं, जो आपकी असली सीमांत दर से कम हो सकती है। अगर आपकी संयुक्त दर ज्यादा है, तो यह अंतर रिटर्न भरते समय बकाया राशि के रूप में सामने आता है। कमी का अनुमान लगाने के लिए यहाँ के आय कर के आंकड़े की तुलना अपने वेस्टिंग स्टेटमेंट की कटौती से करें।
RSU वेस्ट होने पर असली शेयर देते हैं, इसलिए स्टॉक की कीमत गिरने पर भी उनका कुछ मूल्य बना रहता है। स्टॉक ऑप्शन आपको तय एक्सरसाइज़ कीमत पर शेयर खरीदने का अधिकार देते हैं और तभी कीमती होते हैं जब बाजार भाव उससे ऊपर हो। दोनों पर कर भी अलग घटनाओं पर लगता है, इसलिए यह कैलकुलेटर सिर्फ RSU पर लागू होता है।
अपनी वेस्टिंग की जानकारी, बिक्री मूल्य और कर दरें दर्ज करें और अपने RSU पर कर तथा आपके हाथ में बचने वाली राशि का अनुमान पाएं।